幾十年來，環境、社會和治理 (ESG) 價值觀一直是保險業 DNA 的核心，但這些原則在過去十年中得到了更正式的建構和製度化。這為精算師提供了在保險業內外以新的和擴展的方式應用我們的創新和專業知識的機會，以幫助建立一個更具彈性、可持續和包容性的社會。

2022 年 CAS 利率制定、產品和建模虛擬研討會的同期會議重點關注 ESG 及其對精算師的意義。 AM Best 的 Victor Bhagat 概述了 ESG 及其對保險公司財務實力的影響。瑞士再保險美國公司 (Swiss Re America) 的 ACAS Andy Tran 隨後舉例介紹如何嵌入 ESG 來幫助制定承保和產品策略。

Bhagat 首先對 ESG 進行了明確的定義，並在這一廣泛的框架下涵蓋了廣泛的因素：

• 環境因素涉及資源利用、污染、氣候風險、能源利用、廢棄物管理和其他自然環境挑戰和機會。
• 社會因素涉及公司如何與其營運所在社區以及其供應商、員工和更廣泛的利害關係人互動。
• 治理因素涉及公司治理、公司行為、透明度、董事會組成和商業道德等政策和程序。

聯合國環境規劃署金融倡議 （UNEP FI）起草了四項 永續保險原則 （PSI）。這是聯合國與保險業之間最大的合作倡議，全球有 140 多個組織採用了這些原則。該原則是保險業應對 ESG 風險和機會的全球框架。 2021 年 XNUMX 月，AM Best 成為 PSI 簽署方，並採用了下列四項永續保險原則。

• 原則 1：我們將把與保險業務相關的環境、社會和治理問題納入我們的決策中。
• 原則2：我們將與客戶和業務夥伴共同努力，提高人們對環境、社會和治理議題的認識；管理風險；並制定解決方案。
• 原則3：我們將與政府、監管機構和其他主要利害關係人合作，促進全社會就環境、社會和治理議題採取廣泛行動。
• 原則 4：我們將定期公開揭露我們實施原則的進展情況，以反映問責制和透明度。

ESG 對於保險公司履行其對利害關係人（包括保單持有人、員工、股東和監管機構）的承諾的健康和福祉至關重要。此外，AM Best 等評級機構在廣泛的定性和定量標準中考慮 ESG 因素，以對保險公司進行信用分析和金融信用評級。

Tran 在演講中首先討論了瑞士再保險如何在其承保和產品策略中考慮 ESG 以及永續發展和永續發展目標 (SDG)。他們從永續發展使命宣言開始：

我們的目標是在滿足當代需求的同時，不損害子孫後代滿足其需求的能力。為此，我們採取策略性和前瞻性的觀點，並考慮我們的經濟、環境和社會影響。

該使命與 ESG 和 17 項聯合國永續發展目標相結合，以確定商業機會領域，同時努力履行瑞士再保險關於到 2030 年營運中以及到 2050 年整個業務實現溫室氣體淨零排放的承諾。

Tran 解釋說，瑞士再保險將永續性融入交易和投資組合層面的承保中。這包括 ESG 風險評估和新業務應用的承保轉介工具，以及人權和環境保護政策。

為了進行投資組合評估，瑞士再保險主動對 17 個永續發展目標中的所有假定業務進行評分，以映射其對整體永續發展目標的貢獻和危害。 Tran 分享了一個說明性的產品開發範例。電動自行車在日本越來越受歡迎，因此瑞士再保險開發了電動自行車保險產品來滿足市場需求。他們量化了單一產品的可持續性以及它如何對其整體指標做出有利貢獻。

Tran 最後描述了精算師為 ESG 和永續發展工作做出貢獻的三種方式：

1. 數據——挑戰自我。我們在哪裡可以找到非傳統來源？
2. 技能組合的演變——我們無法獨自做到這一點。我們需要以跨職能的思維方式來進行工作。
3. 模型開發－更快的回饋循環和積極回應的利害關係人參與至關重要。

我們可以共同成功實現我們的業務目標，包括 ESG 和永續發展目標。